外派高管的稅收風(fēng)險？外籍員工納稅義務(wù)的判斷？外籍員工薪酬免稅項目有哪些？

外籍員工薪酬所得稅如何核算？如何劃分來源于中國和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果？

如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同？

主辦方：博賽諾精英管理學(xué)院（China Professionals College)

10月22日上海 10月29日北京

標(biāo)準(zhǔn)價格：1天課程3500 RMB/person

會議背景 

您是否遇到以下問題： 

外籍員工納稅義務(wù)的判斷（外籍人士五年規(guī)則的含義）？ 

外籍員工薪酬免稅項目有哪些？ 

外籍員工薪酬所得稅如何核算？ 

如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一？ 

如何劃分來源于中國和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果？ 

如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同？  

因此，博賽諾特邀現(xiàn)國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)，稅務(wù)稽查專家，結(jié)合二十年稅務(wù)工作經(jīng)驗，幫助您合理利用政府給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，為外籍人員及企業(yè)高管提供合理的稅務(wù)籌劃。 

誰應(yīng)該參加？ 

1、企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理 

2、HR總監(jiān)、經(jīng)理和從事薪酬管理的專業(yè)人員 

課程大綱 

模塊一：境內(nèi)高管人員個人所得稅籌劃要點和風(fēng)險分析 

模塊二：2015年個人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新 

模塊三：外籍人士個人所得稅熱點問題和國際人才派遣稅務(wù)難點分析 

模塊一：境內(nèi)高管人員個人所得稅籌劃要點和風(fēng)險分析

1、殘疾人個人所得稅稅收優(yōu)惠政策

2、國債利息收入免稅政策

3、個人買賣上市公司股票免稅政策

4、住房公積金個稅籌劃

5、補充養(yǎng)老保險個稅籌劃

6、年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？

7、利用股權(quán)減持和轉(zhuǎn)讓進行稅收籌劃

1）限售股減持的6種稅收籌劃

2）限售股轉(zhuǎn)讓的9種避稅方法

3）限售股減持納稅規(guī)劃

4）如何優(yōu)化創(chuàng)始人在所投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)以降低其個稅負(fù)擔(dān) 

5）如何安排境內(nèi)外所得以取得整體節(jié)稅效果

8、實物福利籌劃方法

1）撫恤金、救濟金

2）誤餐補助（根據(jù)實際餐數(shù)按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取的誤餐費）

3）為員工提供員工住宿

4）提供假期旅游津貼（實報實銷）

5）實報實銷交通費、差旅費津貼

6）以勞動服名義購置高檔西裝。

7）年終獎抵購房折扣

9、利用工資和勞務(wù)報酬的轉(zhuǎn)化進行稅收籌劃

1）個人兼職取得的收入 

2）個人由于擔(dān)任董事職務(wù)所取得的董事費收入

10、警惕一些違規(guī)的個稅籌劃

1、通過買保險退保籌劃

2、通過海外避稅地公司籌劃

3、通過虛開發(fā)票套取現(xiàn)金籌劃

4、通過境內(nèi)避稅地籌劃風(fēng)險

模塊二：2015年個人所得稅最新政策及最新外籍人士涉稅法規(guī)更新

1）年度至今頒布的個人所得稅最新政策及影響 

2）個人所得稅改革趨勢和挑戰(zhàn) 

3）個人所得稅稅務(wù)稽查的現(xiàn)狀、重點和趨勢 

4）個人所得稅年度申報應(yīng)注意的問題 

模塊三：外籍人士個人所得稅熱點問題和國際人才派遣稅務(wù)難點分析

1）中國稅收居民個人的認(rèn)定和外籍人士五年規(guī)則 

2）外籍人士費用報銷和免稅補貼的稅務(wù)問題 

3）外籍人士個人所得稅稽查的重點和應(yīng)對措施 

4）境內(nèi)外雙重任職問題及如何合理安排境內(nèi)外的不同職位以取得整體節(jié)稅效果 

5）如何劃分來源于中國和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果 

6）如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同 

7）在華工作外籍人士的勞動法和社保政策變更及如何優(yōu)化安排國際人才調(diào)動政策 

1、外籍人士納稅義務(wù)的判斷方法 

1）人員身份 

2）居住時間 

3）工作時間 

4）境外兼職 

5）境內(nèi)多處任職 

2、稅收協(xié)定對納稅義務(wù)判斷的影響 

1）稅收協(xié)定的一般規(guī)定 

2）稅收協(xié)定與國內(nèi)規(guī)定的協(xié)調(diào) 

3、外籍個人常見薪酬福利項目個稅政策分析 

1）工資薪金 

2）各種獎金 

3）包稅分析 

4）稅收平衡計劃分析 

5）股票期權(quán) 

6）董事會費 

7）股息紅利 

8）離職補償 

4、外籍人員個人所得稅減免稅優(yōu)惠 

1）住房補貼 

2）出差補貼 

3）通訊津貼 

4）安家費 

5）子女教育經(jīng)費 

6）其他免稅福利 

5、臨時來華人員個人所得稅的特殊問題 

6、獨立個人勞務(wù)的個稅處理 

7、最新個稅政策介紹與分析 

8、針對外籍個人的最新征管措施分析 

9、外籍個人自行申報政策分析 

10、外籍個人的個人所得稅籌劃 

1）外籍個人納稅義務(wù)的認(rèn)定 

2）外籍個人住所轉(zhuǎn)變的稅收籌劃 

3）外籍個人出境時間的稅收籌劃 

4）外籍個人工資支付地的稅收籌劃 

5）外籍個人工資來源地轉(zhuǎn)變的稅收籌劃 

6）充分利用免稅補貼 

7）合理安排工資獎金發(fā)放方案 

8）合理處理獎金與紅利的關(guān)系 

講師介紹（上海） 

趙老師 

現(xiàn)為國家稅務(wù)總局稅務(wù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)，培訓(xùn)各地稅務(wù)局長、稅務(wù)稽查科員。擁有近20年稅務(wù)機關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗。國際特許注冊會計師（ACCA)，中國注冊會計師（CICPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），南京大學(xué)會計學(xué)博士，上海國家會計學(xué)院、江蘇省注冊稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《財務(wù)與會計》（綜合版、理財版）、《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、稅收機關(guān)、世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。 

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